近年來(lái)，新能源項(xiàng)目的并購(gòu)交易非?；钴S。在并購(gòu)交易中，盡職調(diào)查、合同談判、合同簽訂固然重要，但合同簽訂后的并購(gòu)交接亦頗值得關(guān)注。本文對(duì)新能源項(xiàng)目并購(gòu)交接的內(nèi)容、法律風(fēng)險(xiǎn)及具體交接安排等進(jìn)行分析探討，供相關(guān)企業(yè)參考。
新能源項(xiàng)目并購(gòu)交接的內(nèi)容
新能源項(xiàng)目并購(gòu)合同簽訂后到底要交接哪些內(nèi)容，不同的并購(gòu)模式可能有不同的答案，筆者僅以獲得項(xiàng)目公司控制權(quán)為目的的并購(gòu)模式進(jìn)行探討。在以獲得項(xiàng)目公司控制權(quán)為目的的并購(gòu)模式情況下，一般需要交接如下內(nèi)容：
（一）股權(quán)交割
包括股權(quán)轉(zhuǎn)讓的工商變更登記、章程修改等。股權(quán)交割登記是法律意義上的并購(gòu)交付，一般也是收購(gòu)方尤為關(guān)注的內(nèi)容。股權(quán)交割前，應(yīng)主動(dòng)通過(guò)網(wǎng)上查詢、電話咨詢、現(xiàn)場(chǎng)了解等方式，確認(rèn)工商變更登記需要的資料，并事先做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。
（二）管理層換任
包括董監(jiān)高的辭任，新任董監(jiān)高的聘任和登記等。一般收購(gòu)方如不愿留任原董監(jiān)高的，需關(guān)注原項(xiàng)目公司董監(jiān)高的辭任情況，并獲取相應(yīng)的辭任文件。
（三）公司各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)資料的交接
1. 財(cái)務(wù)資料移交
財(cái)務(wù)資料一般反映了項(xiàng)目收購(gòu)前的全貌，是收購(gòu)方掌控項(xiàng)目公司的關(guān)鍵因素，因此收購(gòu)方應(yīng)特別重視。財(cái)務(wù)資料移交包括銀行賬戶移交、稅務(wù)資料和會(huì)計(jì)資料移交等。具體而言包括：
（1）銀行賬戶資料包括但不限于：銀行賬戶開(kāi)戶許可證/開(kāi)戶清單等賬戶開(kāi)立、變更、注銷等業(yè)務(wù)辦理留存資料；銀行密鑰及密碼、密鑰臺(tái)賬、密鑰盤點(diǎn)表；預(yù)留印鑒卡片、印鑒臺(tái)賬、印鑒盤點(diǎn)表；購(gòu)買支票專用證、空白及作廢支票、支票盤點(diǎn)表、支票登記簿；收據(jù)；庫(kù)存現(xiàn)金、現(xiàn)金盤點(diǎn)表；回單卡、貸款卡；保險(xiǎn)柜鑰匙及密碼；借款合同、銀行詢證函等其他所有銀行賬戶資料。
（2）稅務(wù)資料包括但不限于：各稅種納稅申報(bào)表（月度、季度、年度）；已開(kāi)具及未使用的紙質(zhì)發(fā)票及電子發(fā)票；裝訂成冊(cè)的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票抵扣聯(lián)；發(fā)票明細(xì)臺(tái)賬、發(fā)票抵扣聯(lián)登記表；電子稅務(wù)局登錄賬號(hào)及密碼；稅控盤、CA證書或其他登陸稅務(wù)局系統(tǒng)的電子設(shè)備；稅收優(yōu)惠、處罰等業(yè)務(wù)的辦理資料及回執(zhí)；特殊性稅務(wù)處理備案資料等其他具有保存價(jià)值的稅務(wù)資料。
（3）會(huì)計(jì)資料包括但不限于會(huì)計(jì)憑證（原始憑證、記賬憑證）；會(huì)計(jì)賬簿（總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片及其他輔助性賬簿）；財(cái)務(wù)報(bào)表（月度、季度、半年度、年度）；審計(jì)報(bào)告；銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案鑒定意見(jiàn)書及其他具有保存價(jià)值的會(huì)計(jì)資料。
（4）財(cái)務(wù)資料交接還應(yīng)關(guān)注財(cái)務(wù)預(yù)留印鑒變更，包括法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人印鑒以及其他為經(jīng)營(yíng)管理和對(duì)外聯(lián)絡(luò)所使用的其他印鑒（包括簽名章等）。
2. 印鑒移交
印鑒移交是移交的重中之重，印章主要包括公章、財(cái)務(wù)專用章、合同專用章、“銀行付訖”等業(yè)務(wù)專用章、發(fā)票章以及其他專門用途的公章、在所有銀行及其金融機(jī)構(gòu)或者第三方預(yù)留的法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人印鑒以及其他為經(jīng)營(yíng)管理和對(duì)外聯(lián)絡(luò)所使用的其他印鑒（包括簽名章等）。在公司控制權(quán)的爭(zhēng)奪案例中，往往伴隨著印章?tīng)?zhēng)奪，特別是在中國(guó)，印鑒具有特別的法律意義，因此印鑒移交一般備受關(guān)注。
3. 合同資料移交
合同資料包括合同本身以及合同簽訂前的招標(biāo)采購(gòu)程序（或其他采購(gòu)程序）相應(yīng)的文件，如招投標(biāo)文件、競(jìng)爭(zhēng)性談判文件、詢比價(jià)文件、中標(biāo)通知書、定標(biāo)紀(jì)要或?qū)徟募?、合同履行過(guò)程中的往來(lái)函件、會(huì)議紀(jì)要等。
4. 資質(zhì)證照移交
除了一般常規(guī)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，一般新能源項(xiàng)目中還有大量的資質(zhì)證照，包括但不限于項(xiàng)目備案證、項(xiàng)目指標(biāo)證明、項(xiàng)目用地預(yù)審與選址意見(jiàn)、地質(zhì)災(zāi)害評(píng)估備案登記表、電網(wǎng)接入批復(fù)文件、環(huán)境影響報(bào)告表的批復(fù)、安全評(píng)價(jià)表批復(fù)、水土保持方案批復(fù)、土地權(quán)證類文件（不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證書、土地租賃合同等）、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建筑工程施工許可證等。對(duì)此收購(gòu)方應(yīng)全面了解，在簽訂并購(gòu)協(xié)議之前就應(yīng)充分掌握項(xiàng)目已經(jīng)取得的資質(zhì)證照，以及在項(xiàng)目相應(yīng)階段應(yīng)當(dāng)取得但尚未取得的證照。
5. 項(xiàng)目管理資料移交
包括但不限于施工過(guò)程資料、監(jiān)理資料、設(shè)計(jì)圖紙；項(xiàng)目各項(xiàng)合同執(zhí)行情況，包括合同付款情況，履約情況，變更簽證情況等；日常管理資料，包括監(jiān)理例會(huì)、安全例會(huì)、專題會(huì)議等各項(xiàng)會(huì)議紀(jì)要，以及往來(lái)函件等全過(guò)程管理資料；后續(xù)工作計(jì)劃，包括施工計(jì)劃、設(shè)備供貨計(jì)劃、供圖計(jì)劃等。
6. 固定資產(chǎn)及其他資產(chǎn)移交
包括但不限于各項(xiàng)辦公物資（桌椅、電腦、打印機(jī)、傳真機(jī)、服務(wù)器等）、后勤廚房物資、宿舍物資、各種車輛、各處鑰匙等；另外還應(yīng)關(guān)注無(wú)形資產(chǎn)的移交，包括但不限于專利/商標(biāo)/著作權(quán)等申請(qǐng)文件/授權(quán)文件、各項(xiàng)榮譽(yù)/獎(jiǎng)項(xiàng)、發(fā)表的文章等。
7. 三會(huì)文件移交
包括公司現(xiàn)行及歷次章程的文件、公司股東會(huì)/董事會(huì)/監(jiān)事會(huì)歷次的重大決議、公司發(fā)起人名單及其出資構(gòu)成說(shuō)明、公司歷次股份變動(dòng)的情況及有關(guān)法律文件等。
8. 人事相關(guān)資料移交
根據(jù)并購(gòu)協(xié)議約定，如果收購(gòu)方不同意續(xù)聘且明確約定要求出讓方負(fù)責(zé)解聘相關(guān)員工的，交接時(shí)收購(gòu)方應(yīng)當(dāng)關(guān)注員工解聘的相關(guān)資料是否依法簽署并移交；如收購(gòu)方同意繼續(xù)聘用的，一般應(yīng)注意員工各項(xiàng)管理資料交接，包括員工花名冊(cè)、員工檔案和簡(jiǎn)歷、員工社保關(guān)系、員工黨團(tuán)關(guān)系資料、員工績(jī)效考評(píng)資料、員工薪資發(fā)放資料、員工培訓(xùn)資料等。
以上是筆者對(duì)交接內(nèi)容的簡(jiǎn)單概括，當(dāng)然每個(gè)并購(gòu)案的情況各不相同，以上僅供參考，具體還需要根據(jù)實(shí)際并購(gòu)交易情況作出有針對(duì)性的安排。但無(wú)論如何，對(duì)于交接的內(nèi)容、要求和交接的時(shí)間，應(yīng)注意盡量在并購(gòu)協(xié)議中明確約定，避免因約定不明產(chǎn)生爭(zhēng)議。
應(yīng)當(dāng)關(guān)注的交接法律風(fēng)險(xiǎn)
（一）未按照合同約定適時(shí)進(jìn)行交接
對(duì)于收購(gòu)方來(lái)說(shuō)，一般更迫切地希望獲得交接，以及時(shí)掌控被并購(gòu)公司的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)，合同簽署后可能會(huì)對(duì)交接進(jìn)度催得較緊，如果出讓方辦理交接事務(wù)的人員不清楚合同約定的交接節(jié)點(diǎn)安排，就可能提前辦理交接（如根據(jù)并購(gòu)合同約定，需支付全部款項(xiàng)后方能辦理交接），提前交接、貿(mào)然交接可能影響合同的履行。
因此，對(duì)于雙方而言，交接應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照合同約定，適時(shí)辦理交接，同時(shí)還應(yīng)考慮交接過(guò)程中，公司業(yè)務(wù)平穩(wěn)過(guò)渡，避免交接不當(dāng)造成公司動(dòng)蕩，必要時(shí)可制定分步驟移交計(jì)劃，避免一次性快速交接可能帶來(lái)的問(wèn)題。
（二）交接人員未獲授權(quán)
交接時(shí)，收購(gòu)方、出讓方一般都需派出雙方的交接人員負(fù)責(zé)交接，如本文第一部分所述，考慮到交接涉及方方面面、各個(gè)模塊，可能各個(gè)模塊需不同的專業(yè)人員負(fù)責(zé)移交和接收，因此如果采取模塊化移交的，每個(gè)模塊的移交人（對(duì)出讓方而言，下同）、接收人（對(duì)收購(gòu)方而言，下同）均應(yīng)向?qū)Ψ教峤淮碓摲截?fù)責(zé)交接的授權(quán)委托書；或者雖然采取模塊化移交，但是考慮到每個(gè)模塊需出具給各負(fù)責(zé)人授權(quán)委托書比較麻煩，也可以采取授權(quán)給一至兩個(gè)移交總負(fù)責(zé)人，每個(gè)模塊的專業(yè)負(fù)責(zé)人員作為陪同交接人員，在此情況下，則僅需向移交總負(fù)責(zé)人出具授權(quán)委托書。
具體交接開(kāi)始前，雙方應(yīng)互相交換授權(quán)委托書原件，并核查對(duì)方被授權(quán)人身份和授權(quán)內(nèi)容，特別是對(duì)于出讓方而言，此項(xiàng)工作尤為重要，如果接收人沒(méi)有收購(gòu)方的授權(quán)委托書，而出讓方卻向接收人移交了相關(guān)資料，則出讓方存在無(wú)法證明移交出去的資料確實(shí)被收購(gòu)方所接收的重大法律風(fēng)險(xiǎn)。
（三）未認(rèn)真核查交接資料
交接過(guò)程中，由于資料數(shù)量龐大，容易出現(xiàn)核查不仔細(xì)問(wèn)題，負(fù)責(zé)交接的雙方人員均應(yīng)全面、仔細(xì)盤點(diǎn)移交資料，編制移交清單，并對(duì)照移交清單，核查交接資料，避免移交清單中未載明的卻被移交了，或者應(yīng)當(dāng)移交的卻被遺漏了。
（四）交接清單簽署不規(guī)范
交接清單的簽署也尤為重要，交接中往往會(huì)出現(xiàn)交接清單簽署不規(guī)范的問(wèn)題，如無(wú)權(quán)簽署的人簽署、未按合同要求簽署等，對(duì)此應(yīng)當(dāng)引起雙方重視，針對(duì)移交的資料，建議分類制作移交清單，并必須由雙方負(fù)責(zé)移交的被授權(quán)人員逐頁(yè)簽字，同時(shí)如各模塊資料的具體負(fù)責(zé)交接人員非被授權(quán)人的，也建議在移交清單中“授權(quán)代表”簽字欄后，設(shè)置“協(xié)同人員”或“資料負(fù)責(zé)人”簽字欄，由各模塊資料專業(yè)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。
（五）交接完成確認(rèn)書簽署不規(guī)范
交接完成后，在部分交易中根據(jù)合同安排需簽署交接完成確認(rèn)書，交接完成確認(rèn)書的簽署是并購(gòu)交易完成的標(biāo)志性節(jié)點(diǎn)，具有重大意義，因此雙方均應(yīng)充分重視。對(duì)于收購(gòu)方而言，簽署交接完成確認(rèn)書前應(yīng)當(dāng)全面、仔細(xì)核查是否已經(jīng)完整交接；對(duì)于出讓方而言，則應(yīng)在移交完成后，及時(shí)催促收購(gòu)方簽署交接完成確認(rèn)書。如根據(jù)授權(quán)委托書，雙方授權(quán)代表均有權(quán)簽署交接完成確認(rèn)書的，則交接完成確認(rèn)書由雙方授權(quán)代表簽署即可；如雙方授權(quán)代表無(wú)簽署交接完成確認(rèn)書的相關(guān)授權(quán)的，則應(yīng)由雙方蓋章或法定代表人簽署。
具體交接安排
一般新能源項(xiàng)目并購(gòu)交接，建議按以下安排：
（一）制定移交計(jì)劃，穩(wěn)步移交
“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”，在移交前，建議收購(gòu)方、出讓方各自內(nèi)部按并購(gòu)合同約定制定移交計(jì)劃，移交計(jì)劃一般應(yīng)包括具體移交的負(fù)責(zé)團(tuán)隊(duì)、移交的各模塊資料包括哪些、移交的各模塊資料負(fù)責(zé)人、具體移交時(shí)間計(jì)劃等等，并通過(guò)會(huì)議等形式進(jìn)行探討、宣貫，做好移交計(jì)劃的傳達(dá)和部署，并在計(jì)劃發(fā)布后，及時(shí)跟進(jìn)計(jì)劃的執(zhí)行，確保移交工作穩(wěn)步進(jìn)行。
（二）明確交接的具體資料，做好移交摸底及資料整理
收購(gòu)方、出讓方均應(yīng)在交接前明確交接的具體資料。從收購(gòu)方角度，應(yīng)當(dāng)結(jié)合前期盡調(diào)情況，對(duì)移交資料進(jìn)行摸底，并制作移交摸底清單，做到需移交的資料心中有數(shù)；從出讓方角度，應(yīng)提前做好交接資料的分類整理，由各模塊負(fù)責(zé)人整理后，分門別類理出移交清單初稿，移交清單的模板應(yīng)符合雙方的要求；同時(shí)出讓方應(yīng)做好移交資料的備份，對(duì)于書面資料，盡量留存掃描件，對(duì)實(shí)物資料盡量拍照（拍照時(shí)應(yīng)注意拍攝全貌及銘牌細(xì)節(jié)等）。
（三）安排好交接團(tuán)隊(duì)，有序?qū)?/strong>
雙方均應(yīng)在交接前安排好交接團(tuán)隊(duì)，并由各方被授權(quán)人帶隊(duì)在交接現(xiàn)場(chǎng)辦理交接，到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)后，為提高交接工作效率，建議在正式移交前召開(kāi)現(xiàn)場(chǎng)交接會(huì)議，明確現(xiàn)場(chǎng)交接安排，就各方交接負(fù)責(zé)人、各模塊移交對(duì)接人、交接流程和注意事項(xiàng)等問(wèn)題進(jìn)行介紹。通過(guò)會(huì)議，使得各方對(duì)交接安排明了清晰，會(huì)議結(jié)束后即應(yīng)按會(huì)議安排開(kāi)始移交。
（四）根據(jù)初步移交清單，盤點(diǎn)資料
在移交現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)根據(jù)（二）所述的初步移交清單、摸底清單等對(duì)移交資料進(jìn)行盤點(diǎn)，特別是對(duì)于收購(gòu)方來(lái)說(shuō)這塊工作較為重要，盤點(diǎn)過(guò)程中如有任何問(wèn)題，雙方應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行充分溝通，并修訂移交清單。
（五）簽署交接清單
每一模塊需移交資料的移交清單定稿后，雙方授權(quán)代表及各模塊資料負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)簽署移交清單（移交清單簽署的注意事項(xiàng)見(jiàn)本文第二部分第（四）條），未簽署交接清單的，原則上不應(yīng)允許帶離交接現(xiàn)場(chǎng)。
（六）簽署交接完成確認(rèn)書
各模塊資料交接完成后，雙方應(yīng)及時(shí)簽署交接完成確認(rèn)書。
結(jié)語(yǔ)
新能源項(xiàng)目并購(gòu)交易中的交接工作是并購(gòu)交易中的重要環(huán)節(jié)，其中既包括了公司股權(quán)交割，也包括公司管理權(quán)交割；交接工作順利完成，對(duì)于出讓方而言意味著履行了最重要的合同義務(wù)，對(duì)于收購(gòu)方而言則是掌控交易標(biāo)的的起點(diǎn)，對(duì)于雙方而言則是達(dá)成并購(gòu)目的、并購(gòu)交易成功的最關(guān)鍵一環(huán)，因此雙方均應(yīng)予以充分重視。
會(huì)議通知：為了更好的探索適用于海洋環(huán)境的新能源技術(shù)發(fā)展，第二屆海上新能源發(fā)展論壇將于2023年7月13日在山東濟(jì)南舉辦，會(huì)議將聯(lián)合沿海省份能源主管部門、海洋能源專家、電力投資企業(yè)、電力設(shè)計(jì)院以及設(shè)備廠家就海上新能源的發(fā)展空間、成本與經(jīng)濟(jì)性、關(guān)鍵技術(shù)探討、設(shè)備選型等話題展開(kāi)探討，助力我國(guó)雙碳目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，同時(shí)推動(dòng)海洋能源的進(jìn)一步發(fā)展。
（以上內(nèi)容轉(zhuǎn)載自中電聯(lián)法律分會(huì)）
免責(zé)聲明：本網(wǎng)轉(zhuǎn)搜載自合作媒體、機(jī)構(gòu)或其他網(wǎng)站的信息，登載此文出于傳遞更多信息之目的，并不意味著贊同其觀點(diǎn)或證實(shí)其內(nèi)容的真實(shí)性。本網(wǎng)所有信息僅供參考，不做交易和服務(wù)的根據(jù)。本網(wǎng)內(nèi)容如有侵權(quán)或其它問(wèn)題請(qǐng)及時(shí)告之，本網(wǎng)將及時(shí)修改或刪除。凡以任何方式登錄本網(wǎng)站或直接、間接使用本網(wǎng)站資料者，視為自愿接受本網(wǎng)站聲明的約束。
